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附錄 1-3-6 ○○學年度第 1 學期到園檢查會計師查核附表 附錄 1-3-6 臺北市○○非營利幼兒園(委託○○辦理) 會計師查核附表 (營運成本為政府與家長共同分攤者) 查核項目 基本原則 1 以幼兒園名義開設專戶收支保管及運用各項經費 2 依本注意事項及一般公認會計處理原則合法取得並保留憑證 3 以專帳製作財務報表 4 傳票製作應由園長、主辦會計人員於傳票上會同簽名或蓋章 5 收入及支出均以總額入帳，未有以收支相抵後淨額入帳之情形 除小額款項(一萬元以下)得以零用金支付外，其餘應付款項均以銀行轉帳 6 或票據支付 補充說明: 收入部份 7 教保費收入依據預算且無漏列或低列情形 8 利息收入無漏列或低列情形 9 課後留園收入(含延後托育收入)無漏列或低列情形 10 專案補助、代收補助、代收代付、捐贈及租金等其他收入無漏列或低列情形 11 各項退費是否符合相關規定，並依退費原因逕列收入減項 12 各相關收入項目未有以代收款項或暫收款列帳之情形 抽查所有以非營利幼兒園名義收取之一切收入，是否列入相關收入項目，且 13 入非營利幼兒園之專戶 14 非營利幼兒園以前學年度之結餘款是否存入非營利幼兒園之專戶 15 以前學年度已轉列為呆帳之教保費收入於本期收訖是否逕列本期收入 補充說明: 支出部分 16 園長薪資是否依核定之薪資支付 17 組長職務加給是否依核定之人員配置及薪資支付 18 教師及教保員薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 19 助理教保員薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 20 學前特教師/社工師/護理師薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 21 社工員/護士薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 22 會計/總務人員薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 23 廚工薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 24 清潔薪資是否依核定之人員配置及薪資支付 是 否 138 │附錄 是否符合 不適用
